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履約保函定義及適用范圍
產品定義
履約保函是指為了保證交易雙方商務合同的切實履行，銀行應申請人請求，向其交易對手出具的，承諾如申請人不履行商務合同約定的義務，銀行將根據其交易對手的書面索賠要求，賠償保函規定金額款項的書面保證。
適用對象
商務經濟活動中的債務人。履約保函的適用范圍較廣，從工程承攬到商務合同履行，很多新穎的行業現在都使用到了保函，如網絡設計的履約、軟件工程的履約等。
適用范圍
適用范圍非常廣泛，可用于任何項目中對當事人履行合同義務提供擔保的情況，常見用于工程承包、物資采購等經濟活動中。
在工程承包、物資采購等項目中，業主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務而給自身造成損失，通常都要求承包方提供銀行履約保函，擔保銀行主要責任是保證承包方按期、按時、按質、按量完成承包工程，一旦承包方違約，銀行就必須賠償受益人經濟損失。
客戶益處
一、對承包方或賣方益處：
1、減少由于繳納現金保證金引起的長時間資金占壓，從容安排資金使用。
2、銀行提供保證，提高了債務人的資信。
二、對業主方或買方益處：
1、合理制約承包人、買方行為，確保其按照合同約定，按時履約。
2、避免收取、退回保證金程序的繁瑣，減少財務人員工作量。
保函效期
工程承包項下的履約保函最為常見，工程承包項下履約保函的失效一般是工程完工，監理工程師簽發《驗工通知書》后，保函失效。在這種情況下，業主一般都要求承包人另外提供一份工程質量維修保函，保證已驗收工程在規定期限內不會出現質量問題。
業務流程
1、客戶提供有關材料，向銀行申請開立保函。
2、銀行對客戶提供的保函格式進行審查，對申請人進行授信額度審批。
3、銀行授信額度審批同意，就保函格式與申請人進行恰商。
4、同意開立保函的，銀行以書面形式出具保函，并交客戶簽收。
5、如果受益人因申請人原因遭受經濟損失而向銀行提出書面索賠要求，銀行照函賠付;如果合同正常履行完畢，則保函在到期后自動失效，該筆保函業務結清。銀行通常會要求受益人將保函正本退還銀行注銷。
所需資料
1、基礎合同或簽約備忘錄等。
2、公司對同類工程的履約記錄等資料。
3、保函格式(通常招標文件中備有要求的格式文本)。
4、授信所需的常規資料。包括營業執照、法人代碼證書、稅務登記證、財務報表、公司的決議等。
收費標準
保證費用=保函金額×費率
境內保證：一般為保證金額的1.5‰—3‰，并通常限定一個最低收費標準。
境外保證：一般為保證金額的3‰—4‰，并通常限定一個最低收費標準。
修改或換開保函的，已收取的費用不再退還;保函履行期間被保證人和受益人要求終止保函的，已收取的費用不再退還。
審查要點
1、保證項下主合同是否真實、合法、有效、有無瑕疵或隱藏的風險。
2、分析委托方履行同類交易的經驗，委托房按期、按質、按量完成承包工程的可能性。
3、如果受益人提供保函樣本，需要審查保函的條款等，辨識其中是否含有擴大銀行擔保義務的內容。
4、應當調查受益人誠信經營情況，如受益人在境外，還應考察所在國是否有經常性的惡意索賠情況出現。
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