財務(wù)整改報告

時間：2024-07-08 14:33:39 整改報告我要投稿

財務(wù)整改報告（優(yōu)選）

　　在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告有著舉足輕重的地位，其在寫作上具有一定的竅門。寫起報告來就毫無頭緒？以下是小編收集整理的財務(wù)整改報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)整改報告（優(yōu)選）

財務(wù)整改報告1

　　根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：

　　一、整改活動開展情況

　　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

　　根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：

　　（一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理1

　　組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

　　（二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

　　各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

　　（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的`要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

　　點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓練計劃”。

　　根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股

　　票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

　　根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式

　　算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

財務(wù)整改報告2

　　從會計的角度看，財務(wù)自查整改實質(zhì)就是查出財務(wù)日常工作中不足的細節(jié)，進行會計差錯的調(diào)整。會計更正差錯或會計調(diào)整的方法有兩種：追溯調(diào)整法和未來適用法。在自查中如果發(fā)現(xiàn)問題，一定是根據(jù)問題分析根源，針對問題要么是追溯即追回損失，彌補過錯；要么是未來適用即根據(jù)問題提出解決辦法，保證今后不再出現(xiàn)相同的問題。

　　（1）財會監(jiān)督作用。撰寫整改報告能反映單位日常財務(wù)工作中的問題，同時也能起到監(jiān)督單位針對發(fā)現(xiàn)問題采取改進措施或落實責任執(zhí)行整改意見。

　　（2）協(xié)調(diào)溝通作用。在自查工作中，發(fā)現(xiàn)的問題是需要向相關(guān)責任人或部門進行溝通和確認的，同時也要向領(lǐng)導(dǎo)匯報發(fā)現(xiàn)問題內(nèi)容、原因及整改的情況。因此撰寫整改報告的過程也是一個溝通協(xié)調(diào)的過程。

　　（3）工作留痕作用。整改報告是記錄自查工作內(nèi)容的資料，也是記錄發(fā)現(xiàn)問題、整改措施及取得結(jié)果的證據(jù)材料。其中對問題原因的分析也是內(nèi)審和外審跟蹤整改的線索。對于已經(jīng)完全落實的整改問題結(jié)果，可以提高未來審計的工作效率；對于未完成的整改問題的意見建議，也是自查中財務(wù)人員對風險評估反饋的證據(jù)，有利于財務(wù)人員明確自身的責任。

　　根據(jù)整改報告的作用，在撰寫整改報告內(nèi)容時，一定要注重如下細節(jié)：

　　（1）糾正情況。把違規(guī)問題和行為糾正過來，錯的要改，多的要退，少的要補。違規(guī)所得要歸還。記錯賬戶的要沖正，多記少記的要調(diào)整。把違規(guī)結(jié)果改變?yōu)檎_結(jié)果。

　　（2）原因分析。要全面系統(tǒng)、多角度分析，從制度依據(jù)、執(zhí)行流程、風險管控及造成結(jié)果等多方面分析，洞察問題本質(zhì)，找到問題產(chǎn)生的根本原因。

　　（3）糾正措施。按照審計思路，針對分析的根本原因，采取有效的整改措施，是法規(guī)依據(jù)未執(zhí)行的，要組織全員法律法規(guī)知識學習；是規(guī)章制度意識不高的，要組織全員進行規(guī)章制度學習培訓；是制度欠缺或者不完善的，要補充和完善制度及相應(yīng)流程；是監(jiān)督檢查不到位的，要完善監(jiān)督檢查機制。整改的最終目標是要達到不僅要改變和糾正違規(guī)結(jié)果，而且通過采取糾正措施，消除違規(guī)原因，防止再次發(fā)生。

　　（4）落實情況。針對所有問題，要分類敘述落實結(jié)果情況，重大問題要說明最終處理或追責情況，對于暫時沒有處理的問題一定要有后續(xù)整改計劃和建議，理由要充分。

　　（1）自查工作總體情況。

　　主要介紹對自查工作中發(fā)現(xiàn)問題整改的組織、實施情況，應(yīng)整改的問題個數(shù)、已整改的問題個數(shù)、未完成整改的問題個數(shù)等。

　　（2）自查發(fā)現(xiàn)問題的'整改情況。

　　應(yīng)包括問題描述，問題產(chǎn)生的原因分析，整改實施情況描述，整改結(jié)果描述等，其中整改實施情況描述包括已采取的整改措施、預(yù)防措施、修改完善的制度、流程。

　　（3）暫未完成整改問題的說明。

　　應(yīng)包括報告暫未完成整改的問題個數(shù)、未整改的各個問題的具體原因、計劃采取或正采取的措施、計劃完成整改的時間等。

　　（4）整改工作取得的成效。

　　主要介紹通過整改，在糾正錯誤、彌補漏洞、規(guī)范管理、提高工作效率等方面達到的效果。

　　（5）相應(yīng)的附件。最好根據(jù)相關(guān)問題附上有關(guān)整改證明材料，包括調(diào)整賬務(wù)的會計憑證、賬頁、收回有關(guān)款項的憑據(jù)、制定或修訂的制度和流程文件等，最終整理成冊并歸檔留存。

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